Annexe à la Déclaration de responsabilité de la direction englobant le contrôle interne en matière de rapports financiers — Exercice 2016-2017 (non auditée)

Introduction

À l'appui d'un système efficace de contrôle interne, Bibliothèque et Archives Canada (BAC) évalue annuellement le rendement de ses contrôles financiers afin de s'assurer que :

  • les transactions financières ne sont effectuées et les marchés ne sont conclus que lorsque les fonds sont suffisants;
  • les paiements pour les biens et services sont effectués seulement lorsque les biens et les services sont reçus ou que les conditions du marché ou de toute autre entente sont respectées;
  • les paiements ont été autorisés comme il se doit.

BAC tirera parti des résultats des audits périodiques des contrôles de base menés par le Bureau du contrôleur général. La date du premier audit relié aux contrôles internes de BAC reste encore à déterminer. Vous trouverez ci-dessous un résumé du travail effectué par BAC au cours de l'exercice 2016-2017.

Travail effectué au cours de l'exercice 2016-2017

En 2016-2017, le travail a porté sur les contrôles généraux de la TI (CGTI). BAC a préparé une description des systèmes financiers et de leurs principaux contrôles, ainsi qu'une ébauche des recommandations à l'intention de l'équipe des systèmes financiers en vue des prochains tests de surveillance continue. En outre, BAC a formalisé son plan cyclique de surveillance continue et en a obtenu l'approbation.

Plan d'évaluation

BAC continuera de surveiller le rendement de son système de contrôle interne en mettant l'accent sur les contrôles de base relatifs aux transactions financières. BAC continuera aussi d'appliquer un plan cyclique de surveillance continue basé sur le risque afin de réévaluer le rendement des contrôles.

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