Rapport financier trimestriel pour le trimestre terminé le 31 décembre 2015

Compte rendu soulignant les résultats, les risques et les changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

1. Introduction

Le présent rapport trimestriel a été préparé par Bibliothèque et Archives Canada (BAC) tel qu’exigé par l’article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques, et selon les modalités prescrites par le Conseil du Trésor. Ce rapport trimestriel devrait être lu en conjonction avec le Budget principal des dépenses de 2015-2016 et les Budgets supplémentaires des dépenses (A) et (B).

Ce rapport trimestriel n’a pas fait l’objet d’une vérification ou d’un examen indépendant.

1.1 Mandat de Bibliothèque et Archives Canada

Bibliothèque et Archives Canada est un organisme ministériel faisant partie du portefeuille de Patrimoine canadien. Créé en 2004 par la Loi sur la Bibliothèque et les Archives du Canada, son mandat est de :

  • préserver le patrimoine documentaire du Canada pour les générations actuelles et futures;
  • être une source de savoir permanent accessible à tous, qui contribue à l'épanouissement culturel, social et économique de la société libre et démocratique que constitue le Canada;
  • faciliter au Canada la concertation des divers milieux intéressés à l’acquisition, à la préservation et à la diffusion du savoir;
  • servir de mémoire permanente de l’administration fédérale et de ses institutions

1.2 Méthode de présentation du rapport

Ce rapport trimestriel a été préparé par BAC en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L'état des autorisations joint à ce rapport inclut les autorisations de dépenser accordées par le Parlement et utilisées par BAC, de manière cohérente avec le Budget principal des dépenses et les Budgets supplémentaires des dépenses (A) et (B) pour l'exercice 2015-2016. Il a été préparé en utilisant un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins d'information financière à l'égard de l'utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l'autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par l'entremise de lois de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par l'entremise de lois sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées.

Lorsque le Parlement est dissout pour la tenue d'une élection générale, l'article 30 de la Loi sur la gestion des finances publiques autorise le gouverneur général, sous certaines conditions, à émettre un mandat spécial autorisant le gouvernement à retirer des fonds du Trésor. Un mandat spécial est considéré comme un crédit relatif à l'exercice au cours duquel il a été établi.

BAC utilise la méthode de comptabilité d'exercice intégrale pour la préparation de ses états financiers annuels, lesquels font partie du processus de rapport sur le rendement ministériel. Toutefois, les pouvoirs de dépenser votés par le Parlement sont encore préparés en fonction d'une comptabilité axée sur les dépenses.

2. Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs

2.1 État des autorisations

Tel qu'il est présenté dans l’état des autorisations ci-dessous, les autorisations totales disponibles au 31 décembre représentent 96,8 millions de dollars en 2015-2016 et 101,1 millions de dollars en 2014-2015. Le tableau ci-dessous présente une ventilation détaillée des autorisations par exercice financier :

État des autorisations (non vérifié)
(en dollars)

Ce tableau présente, pour chaque autorisation (crédit/législative), le code d’autorisation, la description du crédit ou de l’autorisation, ainsi que le montant de l’autorisation (en dollars) pour les trimestres se terminant le 31 décembre 2015 et le 31 décembre 2014.

Autorisation
Crédit/législative

Code d’autorisation

Description

Pour le trimestre terminé le 31 décembre 2015

Pour le trimestre terminé le 31 décembre 2014

Crédit 1

B110

Dépenses du programme

88 650 479

93 543 100

Crédit 1

B130

Recettes à valoir sur le crédit

– 1 779 000

– 2 337 500

L

A131

Dépenses des produits de la vente de biens excédentaires de l’État

55 149

145 173

L

A140

Contributions aux régimes d’avantages sociaux des employés

9 828 389

9 718 879

Autorisations totales

 

 

96 755 017

101 069 652

 

La diminution globale nette de 4,3 millions de dollars entre les crédits totaux disponibles des deux exercices financiers est principalement attribuable à ce qui suit :

  • Une diminution de 3,1 millions de dollars pour les coûts liés à la transformation du bien immobilier situé à Gatineau (Québec) en installation pour l’entreposage des collections avec rayonnage à haute densité;
  • Une diminution de 0,9 million de dollars de report de budget de fonctionnement et report du budget de capital ;
  • Une diminution de 0,4 million de dollars concernant le transfert de Patrimoine canadien à BAC dans le cadre des Fonds de la musique du Canada, volet souvenirs de la musique canadienne en soutien à l'acquisition, l’accès et la préservation des enregistrements sonores canadiens. Pour l’année financière 2015-2016, ce transfert sera effectué au moyen du Budget supplémentaire des dépenses (C).

De plus, les recettes à valoir sur le crédit ont diminué de 0,6 million de dollars concernant le protocole d’entente interministériel entre BAC et Affaires autochtones et Développement du Nord Canada visant à fournir à la Commission de vérité et réconciliation du Canada tous les documents gouvernementaux sous la garde et le contrôle de BAC portant sur les pensionnats indiens. Cette autorité sur les recettes à valoir sur le crédit a été octroyée à BAC pour couvrir les dépenses prévues pour une période de douze mois en 2014-2015 comparativement à une période de neuf mois en 2015-2016.

2.2 État des dépenses ministérielles budgétaires par article courant

Tel qu'il est présenté dans l’état des dépenses ministérielles budgétaires par article courant, les cumuls des crédits utilisés représentent 65,7 millions de dollars au 31 décembre 2015 et 73,5 millions de dollars au 31 décembre 2014. La diminution totale de 7,8 millions de dollars est principalement expliquée par :

  • Une diminution de 3,3 millions de dollars (3,6 millions de dollars en 2015-2016 et 6,9 millions de dollars en 2014-2015) des dépenses de « services professionnels et spéciaux », attribuable principalement au fait qu’au cours de l’exercice financier 2014-2015, BAC a eu recours à des services professionnels et d’aide temporaire pour des services de numérisation et de déménagement de documents relatifs à la Première Guerre mondiale ainsi que des frais liés à la relocalisation de dossiers de service du personnel militaire post-1945.
  • Une diminution de 3 millions de dollars (0,3 million de dollars en 2015-2016 et 3,3 millions de dollars en 2014-2015) des dépenses au titre des « autres subventions et paiements », attribuable principalement au paiement de transition unique dans le cadre de la mise en œuvre du régime de paye en arrérages par le gouvernement du Canada.
  • Une diminution de 0,8 million de dollars (0,3 million de dollars en 2015-2016 et 1,1 million de dollars en 2014-2015) des dépenses « réparation et entretien », attribuable principalement au fait qu’en 2014-2015, BAC a encouru des dépenses reliées aux travaux d’aménagement des espaces de numérisation d’un bien immobilier pour l’entreposage des collections avec rayonnage à haute densité.
  • Une diminution de 0,7 million de dollars en 2015-2016 des dépenses « d’acquisitions de terrains, de bâtiments et d’ouvrages », attribuable principalement au fait qu’en 2014-2015, BAC a encouru des dépenses reliées aux travaux d’aménagement des espaces de numérisation d’un bien immobilier pour l’entreposage des collections avec rayonnage à haute densité.
  • Une augmentation de 1 million de dollars (1,01 million de dollars en 2015-2016 et 0,01 million de dollars en 2014-2015) des dépenses de « paiements de transferts » attribuable à l’approbation en 2015-2016 du nouveau programme de contributions « Programme pour les collectivités du patrimoine documentaire », pour lequel les paiements ont été émis à compter du troisième trimestre.
  • Les variations au niveau des dépenses « d’acquisition de matériel et d’outillage », « services publics, fournitures et approvisionnements » et « location » sont attribuables principalement au fait que les dépenses ont eu lieu au cours des trois premiers trimestres en 2015-2016 alors qu’elles ont eu lieu au cours du quatrième trimestre en 2014-2015.
  • Finalement, une diminution des dépenses budgétaires nettes totales expliquée par l’augmentation des « recettes à valoir sur le crédit » de 0,8 million de dollars (0,9 million de dollars en 2015-2016 et 0,1 million de dollars en 2014-2015) suite au recouvrement des coûts qui a eu lieu au cours des trois premiers trimestres en 2015-2016 alors qu’il a eu lieu au cours du quatrième trimestre en 2014-2015.

3. Risques et incertitudes

BAC a identifié quatre risques stratégiques qui pourraient avoir une incidence sur la réalisation de son mandat législatif :

  • le risque que le patrimoine documentaire canadien d’intérêt national ne soit pas acquis;
  • le risque que ce patrimoine ne soit pas conservé pour les générations futures;
  • le risque que ce patrimoine ne soit pas accessible aux générations actuelles et futures;
  • le risque que les institutions du gouvernement du Canada n'utilisent pas les instruments de réglementation et les outils en tenue de documents développés par BAC.

Les risques stratégiques se traduisent en risques organisationnels qui peuvent avoir un impact sur les opérations. Ils sont identifiés et évalués par les cadres supérieurs et les gestionnaires de BAC. Ils doivent faire l’objet d’une révision en profondeur aux trois ans et sont validés annuellement pour en assurer la pertinence.

Les principaux domaines de risques organisationnels identifiés incluent la préservation numérique, l’accès en ligne, la description de la collection et la gestion de la technologie. La stratégie de BAC pour atténuer ces risques comprend plusieurs initiatives concrètes spécifiques à chaque risque.

4. Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

Au cours des dernières années, BAC a poursuivi ses efforts d'innovation afin de mieux s'acquitter de son mandat dans le contexte de l'environnement numérique. Au cours des prochaines années, BAC veillera à maximiser la visibilité et l'accès à sa collection en offrant des services qui répondent aux besoins de ses clients. Les priorités organisationnelles qui servent d'assise au présent rapport soutiennent directement les objectifs du mandat législatif de BAC :

  1. acquérir des ressources documentaires représentatives de la société canadienne;
  2. préserver le patrimoine documentaire en formats analogique et numérique;
  3. offrir des services et des programmes de qualité aux Canadiens et diffuser un maximum de contenu à l'aide des technologies numériques;
  4. adopter une approche plus collaborative pour réaliser le mandat et appuyer les collectivités du patrimoine documentaire;
  5. développer l'infrastructure et les compétences requises pour assurer la gestion du patrimoine documentaire au XXIe siècle.

Approbation des cadres supérieurs

Original signé par :

___________________________________
Guy Berthiaume
Bibliothécaire et archiviste du Canada
Gatineau (Canada)
le 16 février 2016

Original signé par :

___________________________________
Hervé Déry
Dirigeant principal des finances
Gatineau (Canada)
le 15 février 2016

 

État des autorisations (non vérifié)

(en dollars)

Autorisations

Exercice 2015-2016 : Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2016 *

Exercice 2015-2016 : Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 31 décembre 2015

Exercice 2015-2016 : Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre

Exercice 2014-2015 : Crédits totaux disponibles pour l'exercice se terminant le 31 mars 2015 *

Exercice 2014-2015 : Crédits utilisés pour le trimestre terminé le 31 décembre 2014

Exercice 2014-2015 : Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre

Crédit 1 – dépenses du programme

86 871 479

20 418 385

58 377 664

91 205 600

23 137 798

66 386 524

Contributions aux régimes d’avantages sociaux des employés

9 828 389

2 457 097

7 371 291

9 718 879

2 358 345

7 075 034

Dépenses des produits de la vente de biens excédentaires de l'État

55 149

0

0

145 173

0

0

Autorisations budgétaires totales

96 755 017

22 875 482

65 748 955

101 069 652

25 496 143

73 461 558

Autorisations non budgétaires

0

0

0

0

0

0

Autorisations totales

96 755 017

22 875 482

65 748 955

101 069 652

25 496 143

73 461 558

* N'inclut que les Autorisations disponibles pour l'exercice et accordées par le Parlement à la fin du trimestre.

Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non vérifié)

(en dollars)

Exercice 2015-2016 : Dépenses prévues pour l'exercice se terminant le 31 mars 2016

Exercice 2015-2016 : Dépenses au cours du trimestre se terminant le 31 décembre 2015

Exercice 2015-2016 : Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre

Exercice 2014-2015 : Dépenses prévues pour l'exercice se terminant le 31 mars 2015

Exercice 2014-2015 : Dépenses au cours du trimestre se terminant le 31 décembre 2014

Exercice 2014-2015 : Cumul des crédits utilisés à la fin du trimestre

Dépenses :

Personnel

68 330 703

19 248 355

57 386 232

68 508 693

19 723 845

57 562 839

Transports et communications

 1 756 624

244 259 

 642 979

 2 240 399

342 325

 765 556

Information

292 771 

59 007 

114 578 

346 132

25 241

54 684 

Services professionnels et spéciaux

15 516 845

 1 556 915

 3 570 772

 17 694 299

 4 036 899

6 856 838

Location

2 955 282

184 225

1 798 161 

5 064 196 

119 935 

892 073 

Réparation et entretien

1 756 624

221 252

342 229 

2 105 834

 517 019

1 154 726 

Services publics, fournitures et approvisionnements

3 248 050 

 413 315

628 278

 2 986 992

 377 101

1 031 829

Acquisition de terrains, de bâtiments et d’ouvrages

830 000

0

0

997 562

 0

 656 700

Acquisition de matériel et d'outillage

 3 513 247

 259 281

 825 029

 2 999 415

429 209

1 274 781 

Paiements de transfert

41 100

1 002 355

1 013 833

36 000

11 073

11 073

Autres subventions et paiements

292 771 

51 249

342 312

427 630

- 51 856 

 3 301 979

Dépenses budgétaires brutes totales

98 534 017

23 240 213

66 664 402

 103 407 152

25 530 791 

73 563 078

Moins les revenus affectés aux dépenses :

Recettes à valoir sur le crédit

1 779 000

 364 731

915 446 

2 337 500

 34 648

101 520

Total des revenus affectés aux dépenses

1 779 000

364 731

 915 446

2 337 500

 34 648

101 520

Dépenses budgétaires nettes totales

96 755 017

 22 875 482

 65 748 955

101 069 652

 25 496 143

73 461 558

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